تعیین ممیز رسیدگی به تراکنش بانکی

براساس بخشنامه شماره 200/1400/79 مورخ 1400/12/08 سازمان امور مالیاتی جهت تعیین ممیز رسیدگی به تراکنش بانکی اشخاص ، می بایستی درصورتی که شخص دارای پرونده مالیاتی پیش از این بوده است رسیدگی به تراکنش های بانکی نیز توسط ایشان صورت پذیرد . متن بخشنامه به شرح زیر می باشد :

موضوع: اصلاح بند (4) بخشنامه شماره 16/99/200 مورخ 1399/01/31 در ارتباط با نحوه بررسی و رسیدگی به اطلاعات پولی و مالی واصله از جمله تراکنش های بانکی

به منظور استفاده حداکثری از ظرفیت همه مأموران مالیاتی رسیدگی کننده و مطابقت تراکنش های بانکی واصله به ادارات کل امور مالیاتی با سوابق پرونده های مالیاتی مؤدیان محترم و با توجه به اشراف آنها بر پرونده مالیاتی و آشنایی کامل با نحوه و میزان فعالیت های اقتصادی مؤدیان مالیاتی و جهت رسیدگی با مدافه لازم ، ضمن تأکید بر رعایت کامل دستورالعمل و بخشنامه های صادره در خصوص رسیدگی به تراکنش های بانکی ، پاراگراف اول بند 4 بخشنامه شماره 16/99/200 مورخ 1399/01/31 به شرح زیر اصلاح می شود :

4-اطلاعات مربوط به تراکنش های بانکی که در اختیار ادارات کل امور مالیاتی قرار می گیرد ، پس از طرح در کمیته موضوع بند یک این بخشنامه و در صورتی که پس از بررسی های مربوطه از نظر کیمته، اطلاعات تراکنش های بانکی قابل بررسی تشخیص داده شود ، جهت رسیدگی با رعایت کامل مقررات بخشنامه در اختیار مأموران مالیاتی ذی ربط قرار می گیرد .

همچنین عبارت (( گروه رسیدگی ویژه )) در بندهای 1، 5، 6 ،7 و 20 بخشنامه فوق به (( مأموران مالیاتی ذیربط)) تغییر می یابد.